El juez de la Audiencia Nacional Ismael Moreno ha dictado auto de apertura de juicio oral contra los actores Ana Duato e Imanol Arias por varios delitos contra la Hacienda Pﾃｺblica en el marco del 'caso Nummaria', por el que la Fiscalﾃｭa Anticorrupciﾃｳn y la Abogacﾃｭa del Estado les piden alrededor de 30 aﾃｱos de cﾃ｡rcel.

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Duato y Arias se sentarﾃ｡n en el banquillo junto a una treintena de personas, incluido uno de los productores de la serie 'Cuﾃｩntamﾃｩ como pasﾃｳ' --Miguel ﾃ］gel Bernardeu-- y la hermana del actor --Ana Isabel Arias Domﾃｭnguez--, por haber evadido impuestos presuntamente gracias a la actividad de un despacho de abogados dedicado presuntamente a construir y mantener una estructura jurﾃｭdico-econﾃｳmica destinada a tal fin.

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Anticorrupciﾃｳn reclama para Duato 32 aﾃｱos de cﾃ｡rcel, mientras que Arias se enfrenta a 27 aﾃｱos de prisiﾃｳn. Por su parte, la Abogacﾃｭa del Estado --que representa a la Agencia Tributaria en el procedimiento-- pide similares penas: 28 aﾃｱos para ambos y multas que suman aproximadamente 16 millones de euros.

Fianzas solidarias de mﾃ｡s de dos millones

En el auto de apertura de juicio oral, el titular del Juzgado Central de Instrucciﾃｳn nﾃｺmero 2 impone a Duato fianza solidaria junto con otros tres acusados de mﾃ｡s de 2,5 millones de euros en orden a la eventual indemnizaciﾃｳn a la Hacienda Pﾃｺblica por el IRPF defraudado correspondiente a los aﾃｱos 2010, 2011, 2012, 2014, 2015, 2016 y 2017.

En cuanto a Arias, el magistrado le impone tambiﾃｩn fianza solidaria junto con otros seis acusados por valor de algo mﾃ｡s de 2,4 millones de euros por el IRPF dejado de abonar entre los aﾃｱos 2010 y 2015.

El juez Moreno concluyﾃｳ que el despacho Nummaria creﾃｳ una estructura de sociedades "cuya ﾃｺnica finalidad era la de evitar la tributaciﾃｳn de los ingresos generados por su actividad profesional y mantener oculto el patrimonio acumulado de los beneficios que ﾃｩsta les generﾃｳ".

El escrito de acusaciﾃｳn del Ministerio Pﾃｺblico se dirige tambiﾃｩn contra cuatro entidades como responsables civiles y coloca en el centro de la trama para evadir impuestos al propietario del despacho Fernando Peﾃｱa.

Sociedades en Espaﾃｱa y otros paﾃｭses

Segﾃｺn Anticorrupciﾃｳn, Peﾃｱa, "con el fin de evitar que las actividades ilﾃｭcitas que realizaba" bajo la cobertura de la asesorﾃｭa fiscal fueran detectadas, creﾃｳ un entramado de sociedades espaﾃｱolas a la par que controlaba mﾃｺltiples sociedades en Inglaterra, Costa Rica, Canadﾃ｡, Uruguay o Luxemburgo.

Esas sociedades --en nﾃｺmero superior a 200-- eran empleadas "tanto para facilitar la opacidad de las operaciones del despacho Nummaria, como para entregarlas a los clientes que deseaban emplearlas para la realizaciﾃｳn de las actividades ilﾃｭcitas" investigadas en la causa.

Esa opacidad era buscada tanto frente a la Hacienda Pﾃｺblica como frente a otras terceras personas fﾃｭsicas y jurﾃｭdicas que ostentaban algﾃｺn derecho de crﾃｩdito contra los encausados. "Los integrantes del despacho eran conscientes de que esas estructuras iban a ser utilizadas para realizar actividades delictivas", recuerda el Ministerio Pﾃｺblico.

Aﾃｱade el escrito que las estructuras societarias creadas eran prﾃ｡cticamente idﾃｩnticas para todos los clientes afectados del bufete Nummaria y la finalidad de las mismas en la mayor parte de los casos era evitar la tributaciﾃｳn por el Impuesto de Sociedades o el IVA de las sociedades operativas espaﾃｱolas o, en el caso de las personas fﾃｭsicas, por el IRPF.

Fraude de seis y siete aﾃｱos

En concreto, para el actor Imanol Arias, Nummaria creﾃｳ una estructura que le permitiﾃｳ ocultar al fisco parte de sus rentas, principalmente procedentes de su participaciﾃｳn en la serie de televisiﾃｳn 'Cuﾃｩntame cﾃｳmo pasﾃｳ'. De acuerdo con el escrito de Anticorrupciﾃｳn, las cuotas presuntamente defraudadas en su IRPF ascenderﾃｭan a 2,7 millones de euros.

Por este motivo, al actor se le imputan en total seis delitos contra la Hacienda Pﾃｺblica, todos ellos referidos al pago del IRPF de los aﾃｱos comprendidos entre 2010 y 2015, ambos inclusive.

Por su parte, segﾃｺn el escrito de Fiscalﾃｭa, la actriz Ana Duato defraudﾃｳ la cantidad de 1,9 millones de euros a Hacienda, y se le imputan siete delitos fiscales relacionados tambiﾃｩn con el IRPF. En su caso en dos periodos: el de 2010-2012, y el comprendido entre 2014 y 2017.

En cuanto al 'cerebro' del entramado, Fernando Peﾃｱa, habrﾃｭa defraudado 15,7 millones de euros, y la Fiscalﾃｭa le acusa de 68 delitos por los que se le piden 298 aﾃｱos y 9 meses de prisiﾃｳn. Entre esos delitos se haya el de organizaciﾃｳn criminal, el de estafa procesal, un delito de falsedad de documento mercantil, dos delitos de insolvencia y decenas contra la Hacienda Pﾃｺblica.

Segﾃｺn Anticorrupciﾃｳn, para controlar el sistema que permitﾃｭa a clientes como Arias y Duato defraudar el pago de impuestos, el responsable de Nummaria contﾃｳ con su hijo Pedro ﾃ］gel Peﾃｱa Bello y los jefes de departamento Josﾃｩ Luis ﾃ〕varez Garcﾃｭa (fiscal), Pedro Mena Regodﾃｳn (contable) y Francisco Javier Gﾃｳmez Gutiﾃｩrrez (jurﾃｭdico), quienes, de acuerdo a lo instruido, "actﾃｺan coordinadamente bajo la jefatura de Fernando Peﾃｱa y con reparto entre ellos de funciones, manteniendo su ilﾃｭcita actividad de forma permanente al menos desde el aﾃｱo 2005".

El sistema que utilizaban mantenﾃｭa en muchos casos oculta la titularidad de las sociedades, lo que evitaba contingencias fiscales por IRPF, asﾃｭ como las asociadas al reparto de beneficios desde las sociedades a sus accionistas (dividendos y asimilados) o posibles ganancias de patrimonio no justificadas derivadas de la tenencia y/o aportaciones de capital vﾃｭa ampliaciones o prﾃｩstamos desde las personas fﾃｭsicas a las sociedades operativas, segﾃｺn explica el instructor.

Para conseguirlo, evitaban que la facturaciﾃｳn a clientes se hiciera desde las sociedades operativas, desplazando dicha facturaciﾃｳn hacia sociedades sometidas al rﾃｩgimen de atribuciﾃｳn o imputaciﾃｳn de rentas, que finalmente consiguen simular la salida de Espaﾃｱa de las rentas sin tributaciﾃｳn alguna en el paﾃｭs.