Hacienda tiene en el punto de mira a los neobancos. La Agencia Tributaria reconoce que el surgimiento de estas entidades financieras 100% digitales sin sucursales "ha transformado el panorama bancario mundial" y avisa de que está "planteando desafíos relevantes para el control tributario y la supervisión financiera".

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No en vano, estas entidades ofrecen servicios financieros a través de plataformas tecnológicas que en muchos no tienen siquiera presencia física en España u operan bajo licencias de otros Estados miembros en régimen de libre prestación de servicios dentro de la Unión Europea.

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Por ello, el Plan General de Control Tributario para 2026 dice que se prestará una "atención preferente" a la utilización de cuentas en estas entidades que puedan ser utilizadas esquivar el control tributario en España. Por ello, advierte de que "las comprobaciones irán enfocadas a aquellos contribuyentes en los que se detecte un uso indebido de cuentas neobancarias para ocultar rentas o patrimonios en el exterior".

Existe preocupación en el seno del organismo que depende del ministerio que dirige María Jesús Montero por un fenómeno que gana clientes de manera exponencial en los últimos años. Entre las más populares en España están Revolut, N26, Trade Republic o MyInvestor. En este sentido, señala que "el modelo de negocio, basado en bajas estructuras de costes, automatización y uso intensivo de datos, ha favorecido su expansión entre particulares y pequeñas empresas".

Entre las cosas que vigilará no solo está las actividades de las entidades neobancarias, sino que busca "prevenir prácticas elusivas y deslocalizaciones artificiales de beneficios". Con ello, trata de "garantizar la igualdad de condiciones tributarias frente al sector financiero tradicional".

Por otro lado, pretende con este plan "mejorar la trazabilidad de operaciones y la transparencia fiscal en un entorno digital y transfronterizo". Por ello, también sitúa como una prioridad del fisco "la investigación sobre nuevos métodos de blanqueo de capitales en torno al crecimiento de los neobancos".

En paralelo a los neobancos, la Agencia Tributaria también pone el foco sobre la economía de las plataformas. En este sentido, el plan señala que los servicios de control fiscal de la Agencia Tributaria van a incrementar la atención sobre el comercio electrónico, como consecuencia, además, de la eliminación de la franquicia de 150 euros de derechos de aduana.

Asimismo, Hacienda también impulsará la realización de actuaciones de control sobre contribuyentes que, "habiendo operado con monedas virtuales, no hayan declarado rentas o ganancias patrimoniales derivadas de su tenencia y transmisión". Lo que hará será intensificar la explotación de la información disponible así como el análisis de perfiles de riesgo, mediante el uso de herramientas de trazabilidad en ‘blockchain. Se trata, en definitiva, de detectar contribuyentes con indicios de patrimonios no justificados o rentas no declaradas.