El juez Calama abre una pieza para investigar a Zapatero por un delito fiscal y de contrabando por las joyas

El juez de la Audiencia Nacional José Luis Calama ha acordado abrir una pieza separada dentro del 'caso Plus Ultra' para investigar al expresidente del Gobierno José Luis Rodríguez Zapatero por un presunto delito contra la Hacienda Pública y otro de contrabando a raíz de las joyas halladas por la Guardia Civil durante el registro de su despacho del pasado 19 mayo. La tasación preliminar de las piezas situó su valor conjunto en más de 1,3 millones de euros.

Según recoge el juez Calama en un auto, al que ha tenido acceso El Independiente, el origen de la joyas "no se encuentra justificado", por lo que acuerda abrir una investigación separada para determinar si la adquisición e introducción de estas piezas en España se realizó cumpliendo las obligaciones fiscales y aduaneras correspondientes. Esta pieza se seguirá de forma paralela a la matriz del caso, que investiga el rescate de 53 millones de euros que el Gobierno concedió a la aerolínea Plus Ultra en marzo de 2021 y en la que Zapatero está imputado por los presuntos delitos de blanqueo y tráfico de influencias.

Indicios "objetivos" de defraudación

Según expone el magistrado, la posesión de bienes de lujo de elevado valor sin que, por el momento, conste documentación que permita acreditar su adquisición o trazabilidad fiscal constituye un "indicio objetivo y racional" de una posible defraudación tributaria. El escrito señala que la compra de joyas por importes de esta magnitud genera necesariamente obligaciones fiscales que pueden derivar del IVA, del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones o del IRPF, en función de la naturaleza concreta de la operación.

Así, Calama añade que, de no justificarse adecuadamente el origen de los bienes, la Agencia Tributaria podría llegar a considerar su valor como una ganancia patrimonial "no justificada", circunstancia que podría dar lugar a una cuota defraudada superior a los 120.000 euros. A partir de este umbral, el Código Penal contempla la existencia de un delito fiscal.

No constan facturas ni justificantes

Junto a ello, el juez aprecia también indicios que justificarían investigar un posible delito de contrabando. En su resolución recuerda que las joyas intervenidas superan ampliamente los 150.000 euros fijados por la legislación para la relevancia penal de este tipo de conductas y destaca que, por ahora, no consta documentación aduanera, facturas de importación ni justificantes que acrediten su entrada regular en territorio español.

"La introducción, tenencia o circulación en territorio nacional de joyas cuyo valor global asciende a aproximadamente 1.323.915 euros, sin acreditación del pago de los derechos arancelarios, impuestos especiales o tributos asociados a su importación, constituye un indicio objetivo", sostiene el magistrado.

No obstante, el instructor subraya que la investigación se encuentra en una fase inicial y recuerda que Zapatero tendrá la oportunidad de aportar "cuanta documentación considere pertinente" para acreditar la procedencia de las piezas y la regularidad de su adquisición o importación.

El exdirigente socialista está llamado a declarar como investigado en el 'caso Plus Ultra' los días 17 y 18 de junio por los presuntos delitos de tráfico de influencias y blanqueo de capitales. Así, el juez precisa que Zapatero también responderá sobre los hechos de esta nueva pieza separada en estas mismas jornadas.

Otras dos piezas secretas

Esta pieza se suma a las otras dos que el juez Calama mantiene secretas en el marco de la investigación de Plus Ultra. Según confirmaron fuentes jurídicas a El Independiente, una de ellas se centra en el rastreo de cuentas y movimientos financieros de la trama en el extranjero, mientras que la segunda abordaría operaciones vinculadas al tráfico de materias primas como el oro y el petróleo.

Ambas líneas de investigación fueron desgajadas de la causa principal el pasado 18 de mayo por decisión del magistrado José Luis Calama, que encabeza el Juzgado de Instrucción número 4 de la Audiencia. El juez acordó formar estas dos piezas a partir de tres atestados elaborados por la Unidad de Delincuencia Económica y Fiscal (UDEF) de la Policía Nacional, al apreciar la posible existencia de "otros ilícitos penales" atribuibles a terceras personas ajenas a la trama investigada hasta ese momento, según fuentes del caso consultadas por este periódico.

Estas ramificaciones avanzan de manera paralela a la matriz del 'caso Plus Ultra', en la que están implicados, entre otros, varios directivos de la aerolínea —el presidente, Julio Martínez Solá; el CEO, Roberto Roselli; y el abogado Santiago Fernández Lena— así como el empresario Julio Martínez Martínez y el expresidente Zapatero.