Declaración de la Renta 2025: así puedes deducir tu plan de pensiones

Con el comienzo de la Campaña de la Renta 2025, a principios del pasado mes de abril, los contribuyentes españoles comienzan la búsqueda de opciones que permitan aliviar la presión de impuestos a pagar al fisco.

En este escenario, existen ciertas cosas como el alquiler o los planes de pensiones que son susceptibles de rebajar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Física (IRPF) convirtiéndose en la forma perfecta de pagar lo justo y necesario. Sin embargo, los cambios normativos de los últimos años y las nuevas reglas exigen una planificación detallada para no perder dinero a la hora de presentar la Declaración de la Renta.

¿Cómo se puede deducir el plan de pensiones?

La ventaja fundamental de los planes de pensiones no es una bonificación directa en la cuota, sino una reducción de la base imponible del IRPF. Esto significa que Hacienda "resta" el dinero aportado de tus ingresos totales del año.

Como resultado, el contribuyente no tributa por ese capital en el momento de la aportación, sino que el pago se pospone hasta el momento del rescate, habitualmente durante la jubilación, cuando los ingresos suelen ser menores y el tipo impositivo más favorable. El ahorro real depende directamente del tipo marginal del contribuyente. A mayor sueldo, mayor es el beneficio.

Los límites de aportación en 2025: Individual vs. Empresa

Para el ejercicio fiscal 2025, es crucial diferenciar entre las dos vías de ahorro disponibles, ya que sus techos de deducción son radicalmente distintos:

• Planes individuales: El límite se mantiene en los 1.500 euros anuales. Es la cifra máxima que un contribuyente puede desgravar por aportaciones realizadas por iniciativa propia.

• Planes de empresa (Previsión Social): Aquí es donde reside el mayor potencial de ahorro. El límite se puede incrementar en 8.500 euros adicionales (hasta un total de 10.000 euros), siempre que provengan de contribuciones de la empresa o de aportaciones del trabajador que igualen o sean inferiores a la empresarial.

• Autónomos: Los trabajadores por cuenta propia también cuentan con su propia casilla específica para maximizar este beneficio, permitiéndoles una flexibilidad mayor en la gestión de su jubilación.

Es vital recordar que estos límites se aplican de forma conjunta a todos los productos de previsión social de los que el contribuyente sea titular.

La gran novedad de 2025: El rescate por antigüedad

El 1 de enero de 2025 cambió la normativa establecida sobre el pensiones en España. Por primera vez, se pueden rescatar las aportaciones con al menos 10 años de antigüedad sin necesidad de acreditar contingencias como la jubilación, el desempleo de larga duración o la enfermedad grave.

Esto implica que todo el capital aportado hasta el 31 de diciembre de 2015 es ahora líquido. Sin embargo, al rescatar el plan, ese dinero se suma a tus ingresos del año como rentas del trabajo, lo que podría elevarte de tramo y hacerte pagar muchos más impuestos de lo previsto. Una planificación escalonada es esencial para evitar que Hacienda se lleve gran parte de lo ahorrado durante una década.

Hoja de ruta para el borrador: estas son las casillas clave

Para que la deducción sea efectiva, el contribuyente debe asegurarse de que la información incluida en el borrador es correcta. Estas son las casillas donde se debe poner el foco:

• Casilla 465: Aportaciones individuales del contribuyente.
• Casilla 426: Aportaciones del trabajador a su plan de empleo.
• Casilla 427: Contribuciones directas de la empresa a favor del trabajador.
• Casilla 438: Aportaciones empresariales derivadas de una decisión del trabajador.
• Casilla 499: Específica para las aportaciones de trabajadores autónomos.

Optimizar la presentación de la renta en 2025 requiere algo más que rellenar casillas. Lo más recomendable es consultar un asesor fiscal para adaptar las aportaciones al tipo marginal de cada año y decidir el momento idóneo del rescate.